Kleinunternehmerregelung 2026: Wie lange ohne USt fakturieren?

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Nach §6 Abs 1 Z 27 UStG dürfen Kleinunternehmer umsatzsteuerfrei fakturieren, solange der Jahresnettoumsatz unter der Grenze bleibt (ab 2025: 55.000 €). Keine USt, keine UVA — dafür auch kein Vorsteuerabzug.

Die Pflichtklausel

Auf jeder Rechnung muss die Rechtsgrundlage stehen:

„Umsatzsteuerbefreit – Kleinunternehmer gemäß §6 Abs 1 Z 27 UStG"

Billtree ergänzt diesen Hinweis automatisch, sobald der Kleinunternehmer-Modus aktiviert ist.

Was passiert bei Überschreitung?

• Bis zu 15% Überschreitung bleibt die Befreiung im laufenden Jahr bestehen; ab dem Folgejahr gilt die Regelbesteuerung.
• Bei größerer Überschreitung muss ab dem Zeitpunkt der Überschreitung mit USt fakturiert werden.

Lohnt der Verzicht?

Sind deine Kunden überwiegend Unternehmen und investierst du viel, kann der freiwillige Wechsel in die Regelbesteuerung sinnvoll sein — Stichwort Vorsteuerabzug. Bindung: 5 Jahre. Sprich mit deinem Steuerberater!

In Billtree wechselst du mit einem Schalter — deine Rechnungen folgen den Regeln automatisch.